Så maxar du pensionen som företagare

Företagare ansvarar själva för att säkra sin framtida pension. Varje år och varje krona räknas. Vilka inkomstdelar som är pensionsgrundande skiljer sig för den som driver aktiebolag och för den som är enskild näringsidkare. Trifa Chireh, pensionsekonom, reder ut hur du som företagare ska tänka för att maxa pensionsavsättningarna.

Kvinna som ser över tjänstepensionen på dator.

Pensionsavsättning för aktiebolag och enskild firma

– I aktiebolaget är det lönen som är pensionsgrundande för allmän pension, medan för den med enskild firma är det överskottet som visas på sista raden i deklarationen, säger Trifa Chireh.

Gemensamt för alla företagare är att se till att ta ut lön, betala skatt och se över försäkringsskydden. Om du har en lösning för tjänstepension, har du oftast, förutom ett ekonomiskt försprång som pensionär, också annat skydd i form av sjukförsäkring och livförsäkring. En sjukförsäkring är avgörande för att behålla inkomsten om du skulle bli sjukskriven och samtidigt få pensionen fortsatt betald.

Lön, utdelning och tjänstepension är en bra mix att rekommendera den som driver aktiebolag.

Tips för aktiebolag

Skaffa överblick

Logga in på minpension.se för att få en översikt över hela din pension. Du kan också göra en pensionsprognos.
Ta ut lön på ett smart sätt

Om du kan, ta ut en ordentlig lön helst minst upp till brytpunkten för statlig skatt ca 51 000 kr/mån (2024) för att maxa inbetalningen till din allmänna pension. Det är viktigt för att du ska få en bra grund i den allmänna pensionen. För småbarnsföräldrar är det viktigt att tänka på att ta ut lön upp till taket för föräldraledighet som ligger på 47 750 kronor per månad (2024). För vård av barn (VAB), ligger gränsen på 33 480 kronor per månad (2024).
Säkerställ att du har tjänstepension

Spara minst 4,5–6 procent av din inkomst i ett långsiktigt sparande, det motsvarar vad de flesta anställda får inbetalt till tjänstepension. Inbetalningarna till din tjänstepension är avdragsgilla för dig och dina anställda. Man får göra ett avdrag för pensionssparande med 35 % av inkomsten från näringsverksamheten (överskottet) dock max 10 prisbasbelopp 573 000 kr/år (2024).
Bolaget bör inte vara den enda pensionsförsäkringen

Många företagare räknar med att kunna sälja företaget när de de går i pension och tänker därför att de inte behöver spara. Det är svårt att uppskatta värdet på företaget eller hur det står sig i konkurrensen i framtiden när det är dags att gå i pension. Komplettera därför med ett sparande som är avsett för din framtida pension.
Se utdelning som ett komplement

Lön bör alltid vara förstahandsvalet framför utdelning, då det är pensions- och sjukpenningsgrundande. Går bolaget så bra att du kan ta ut lön upp till brytpunkten och det ändå finns vinst kvar, kan det bli aktuellt med lågbeskattad utdelning. Utdelning kan vara ett bra komplement men är normalt sett inte det enda man kan leva på som pensionär. Om du är ägare i ett fåmansbolag så är det lönen du tar ut nu som påverkar din möjlighet till lågbeskattad utdelning.
Se över ditt försäkringsskydd

Som egenföretagare har du inte samma skydd som när du är anställd. Det kan få betydande konsekvenser för din ekonomi om du blir långvarigt sjuk. Se till att ha ett tjänstepensionspaket med ett bra försäkringsskydd i form av en sjukförsäkring som ersätter utebliven inkomst vid långtidssjukskrivning, samt en förebyggande hälsoförsäkring för att minska risken för långa och kostsamma sjukskrivningar. Det kan vara avgörande för dig eller din familj om du inte kan jobba på grund av sjukdom under en längre period.

Tips för dig med enskild firma

Ta ut lön eller överskott

Egenföretagare behöver ta ut överskott och betala in avgifter och skatter för att uppnå en allmän pension som är jämförbar med den som anställda får. Jobba inte svart, kom ihåg att det är inkomst av näringsverksamhet, som ligger till grund för din allmänna pension och andra socialförsäkringsförmåner.
Spara till pensionen

Om du har ett överskott som överstiger brytpunkten för statlig skatt ca 51 000 kronor per månad (2024), kan du utnyttja avdragsrätten som uppgår till 35 % av inkomsten från din verksamhet och placera dessa medel i en tjänstepensionslösning. Om du har ett överskott från näringsverksamheten som hamnar under brytpunkten för statlig skatt, så kan du spara med skattade pengar i exempelvis en kapitalförsäkring eller på investeringssparkonto (ISK) för att inte minska intjäningen till allmän pension och allmän sjukförsäkring.
Se över ditt försäkringsskydd

Se till att ha ett komplett försäkringsskydd anpassat efter dig och din verksamhet. Med en sjukförsäkring kan du få ersättning för utebliven inkomst ifall du skulle bli långtidssjukskriven. Det kan vara avgörande för dig eller din familj om du inte kan jobba på grund av sjukdom under en längre period.

Tjänstepension viktigt för din totala pension

Tjänstepensionen kan uppgå till mellan 20 och 50 procent av den totala pensionen. Resten kommer från den allmänna pensionen och det privata pensionssparandet.

Aktiebolag kan göra skatteavdrag på inbetalningar till tjänstepension med upp till 35 procent av den pensionsgrundande ersättningen. I den enskilda firman går det att dra av upp till 35 procent av överskottet för avsättning till pension.

Köpa ikapp pension

Om du inte vet hur mycket du kommer tjäna under året kan insättningen till din tjänstepension göras i december. Har du en varierande inkomst kan det vara mest fördelaktigt att pensionsspara olika mycket olika år.

– I slutet av året är det bra att se över resultatet för att se om det går att göra extra insättningar. Om du inte har hunnit utnyttja avdragsutrymmet för pensionsavsättning fullt ut finns det också möjlighet ”köpa ikapp” extra pensionsavsättning, säger Trifa Chireh.

Du kanske också är intresserad av

Höj pensionen med direktpension

Direktpension är ett komplement till tjänstepension som innebär att du kan avsätta mer än de 35 procenten av lönen som är avdragsgilla till tjänstepensionen.

Är direktpension något för dig?