Uträkning ISK: Så mycket betalar du i skatt 2025
Skatten på sparande på investeringssparkonton och i kapitalförsäkringar minskar nästa år. För den som har ett sparande på 500 000 kronor blir skatten 3 108 kronor 2025, vilket är en minskning med 2 322 kronor från 2024. – Det är goda nyheter för de cirka 3,5 miljoner svenskar som sparar i ISK. Den lägre skattenivån tillsammans med regeringens skattebefrielse ökar incitamenten för att spara, säger Stefan Westerberg, Länsförsäkringars privatekonom.
Länsförsäkringar har analyserat hur sparare med pengar på investeringssparkonton och i kapitalförsäkringar påverkas av den nya skattenivån 2025 samt regeringens förslag i budgetpropositionen för 2025 att göra de första 150 000 kronorna skattefria.
Statslåneräntan landade på 1,96 procent per den 28 november. Det betyder att skatten på investeringssparkonton minskar från 1,086 procent 2024 till 0,888 procent under 2025. Sparare som har en halv miljon kronor på investeringssparkonton kommer att beskattas med 3 108 kronor under 2025. Det är en minskning med 2 322 kronor från dagens nivåer.
-Sparformen har sedan tidigare stora fördelar som exempelvis att det är enkelt att byta placeringar, sätta in och ta ut pengar samt att deklarera. Bara det faktum att man med ett ISK slipper ta upp försäljningar i deklarationen underlättar sparandet i praktisk mening. Och det lägre skattetrycket ökar ytterligare attraktiviteten att spara på investeringssparkonton, säger Stefan Westerberg, privatekonom på Länsförsäkringar.
Så hög blir ISK-skatten vid olika sparbelopp
| Sparbelopp | ISK-skatt 2022 | ISK-skatt 2023 | ISK-skatt 2024 | ISK-skatt 2025 | Förändring 2024–2025 |
| 50 000 kr | 188 kr | 441 kr | 543 kr | 0 kr | -543 kr |
| 100 000 kr | 375 kr | 882 kr | 1 086 kr | 0 kr | -1 086 kr |
| 150 000 kr | 563 kr | 1 323 kr | 1 629 kr | 0 kr | -1 629 kr |
| 200 000 kr | 750 kr | 1 764 kr | 2 172 kr | 444 kr | -1 728 kr |
| 250 000 kr | 938 kr | 2 205 kr | 2 715 kr | 888 kr | -1 827 kr |
| 300 000 kr | 1 125 kr | 2 646 kr | 3 258 kr | 1 332 kr | -1 926 kr |
| 350 000 kr | 1 313 kr | 3 087 kr | 3 801 kr | 1 776 kr | -2 025 kr |
| 400 000 kr | 1 500 kr | 3 528 kr | 4 344 kr | 2 220 kr | -2 124 kr |
| 450 000 kr | 1 688 kr | 3 969 kr | 4 887 kr | 2 664 kr | -2 223 kr |
| 500 000 kr | 1 875 kr | 4 410 kr | 5 430 kr | 3 108 kr | -2 322 kr |
| 1 000 000 kr | 3 750 kr | 8 820 kr | 10 860 kr | 7 548 kr | -3 312 kr |
| Anm. | |||||
| Statslåneränta + 1 %-enhet | 1,25% | 2,94% | 3,62% | 2,96% | |
| ISK-skatt | 0,375% | 0,882% | 1,086% | 0,888% |
När är sparande på ISK lönsamt i förhållande till traditionell aktiedepå?
En enkel tumregel för när det är lönsamt att ha ett ISK är att årsavkastningen på det sparade kapitalet bör vara högre än statslåneräntan plus en procentenhet. Mer i detalj kan brytpunkten räknas ut när skatten på ISK sätts som en funktion av skatten på en traditionell aktiedepå, vilket ger en nivå på 2,96 procent.
-Med skattebefrielsen på 150 000 kronor är brytpunkten för när det är lönsamt att ha ett ISK lite lägre än tumregeln men i stort är det fortfarande så att aktier och aktiefonder lämpar sig bra för ISK. Detta eftersom aktier har en relativt hög förväntad avkastning. Aktier kan gå upp och ner i värde men över tid har börsen haft en bra avkastning, som vida överstigit 2,96 procent. Under de senaste 30 åren har börsen haft en genomsnittlig årlig avkastning på cirka 11 procent inklusive aktieutdelningar. Den som sparar långsiktigt, brett, och regelbundet kommer vara vinnare med pengarna på börsen, säger Stefan Westerberg, privatekonom på Länsförsäkringar.
Så har ISK-skatten förändrats över tid
| År | ISK-skatt |
| 2012 | 0,495% |
| 2013 | 0,447% |
| 2014 | 0,627% |
| 2015 | 0,270% |
| 2016 | 0,420% |
| 2017 | 0,375% |
| 2018 | 0,447% |
| 2019 | 0,453% |
| 2020 | 0,375% |
| 2021 | 0,375% |
| 2022 | 0,375% |
| 2023 | 0,882% |
| 2024 | 1,086% |
| 2025 | 0,888% |
Fakta om ISK
Sparformen ISK infördes 2012 med avsikt att förenkla sparandet i aktier och fonder för privatpersoner. Sparare betalar en årlig skatt på det sammanlagda värdet av tillgångarna på kontot, oavsett hur mycket som handlas.
Fakta om skatt på ISK
Skattenivån på ISK för nästkommande år baseras på statslåneräntan den 30 november innevarande år. Statslåneräntan som sätts den 28 november 2024 gäller för perioden mellan 29 november och 4 december 2024. Skatten beräknas från en formel där man tar statslåneräntan och lägger till 1 procentenhet. Skatten uppgår sedan till 30 procent av det. För 2025 tillämpas skatten bara på beloppet över 150 000 kronor på investeringssparkonto och i kapitalförsäkring.
Fakta om Statslåneräntan
Statslåneräntan sätts utifrån statens genomsnittliga ränta för långsiktiga lån. Den räknas ut genom den genomsnittliga marknadsräntan på statsobligationer med en återstående löptid på minst fem år och ett emitterat värde på över 20 miljarder kronor. Statslåneräntan ska avspegla den riskfria långa marknadsräntan.
Länk till Länsförsäkringars pressrum: https://www.lansforsakringar.se/privat/om-oss/press-media/
För ytterligare information kontakta:
Stefan Westerberg, privatekonom på Länsförsäkringar. Tel. 073 – 968 30 44 Stefan.Westerberg@lansforsakringar.se