Skatt på ISK – så funkar det

Ditt investeringssparkonto (ISK) schablonbeskattas. Det innebär att du kan köpa, sälja och byta hur ofta du vill och slipper deklarera och beskatta enskilda vinster. I stället betalar du en viss procentsats av ditt investeringssparkontos värde i skatt varje år. Det kallas schablonbeskattning och är något som din bank gör åt dig och meddelar Skatteverket. Så här räknar du ut skatt på ISK.

Utöver att de första 150 000 kronorna numera är skattefria minskar även skatten i år på belopp som överskrider 150 000 kronor. För den som exempelvis har ett sparande på 500 000 kronor blir skatten 3 108 kronor 2025, som är en minskning med 2 322 kronor från 2024. 

– Att spara på ISK har redan sedan tidigare stora fördelar, till exempel att det är enkelt att sätta in och ta ut pengar samt att byta fonder eller aktier. Du får också en krångelfri deklaration som underlättar sparandet i praktisk mening. Men tänk på att du inte kan dra av en förlust mot vinst så om du har negativ avkastning betalar du ändå skatt. Kom också ihåg att skattebefrielsen för de första 150 000 kronorna gäller per person och inte per konto eller bank, säger Stefan Westerberg.  

En enkel tumregel är att årsavkastningen på det sparade beloppet ska vara högre än statslåneräntan plus en procentenhet. Det ger ett värde på 2,96 procent. Det är för att man betalar skatt på innehavet, oavsett utveckling på pengarna. Men med den nya skattebefrielsen gäller tumregeln mer för sparbelopp som överstiger 150 000 kronor.  

– Med skattebefrielsen lämpar sig även lite säkrare tillgångsslag som räntefonder bra på ISK. Men har du ett relativt stort sparkapital och sparar på lång sikt är det fortfarande att rekommendera att spara aktier och fonder som följer börsen och har en högre förväntad avkastning. Börsen går alltid upp och ner på kort sikt men över tid har börsen haft en bra avkastning, som vida överstigit 2,96 procent. Under de senaste 30 åren har börsen haft en genomsnittlig årlig avkastning på cirka 11 procent inklusive aktieutdelningar. Den som sparar långsiktigt, brett och regelbundet kommer vara vinnare med pengarna på börsen, menar Stefan Westerberg. 

Alternativet är att spara på ett vanligt depåkonto med skatt på 30 procent på vinster och utdelningar. 

Det går att själv räkna ut skatten på ditt ISK, om du vill kontrollräkna att banken har gjort rätt eller bara är nyfiken. Skatten som du betalar för ett visst år utgår från kapitalunderlaget, som räknas ut så här:

Räkna ut kapitalunderlaget 

Addera värdet på ditt ISK den första dagen i varje kvartal (1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober) inklusive alla insättningar du gjort under året. Dela sedan summan med fyra för att få fram kapitalunderlaget.

Exempel: Du öppnade ett investeringssparkonto i februari och satte in 30 000 kronor. Under året har du satt in ytterligare 10 000 kronor och dina tillgångar ökade under året.

Räkna ut schablonintäkten

När du har räknat ut kapitalunderlaget räknar du ut schablonintäkten som är det värde du sedan betalar skatt på. Du multiplicerar kapitalunderlaget med statslåneräntan från den 30 november året före beskattningsåret +1 procentenhet. Som lägst kan schablonintäkten vara 1,25 procent av kapitalunderlaget. För 2025 gäller 2,96 procent.

Exempel: Kapitalunderlaget 37 250 kronor multipliceras med 2,96 procent, vilket ger cirka 1 103 kronor. Schablonintäkten på drygt 1 103 kronor multipliceras med 30 procent, som ger 331 kronor. Du betalar alltså 331 kronor i skatt på ditt ISK-sparande.

Schablonintäkt är den tänkta årliga avkastning för ditt ISK-konto. Din bank meddelar Skatteverket vad du har för schablonintäkt och den redovisas därför automatiskt i din deklaration. Du betalar 30 procent på skatt på din schablonintäkt/ditt ISK.

Schablonintäkten räknas som intäkt av kapital och får kvittas mot utgifter i samma inkomstslag, till exempel ränteutgifter.

Efter att Riksgälden fastställt den så kallade statslåneräntan per den 30 november 2023 står det klart att skatten på investeringssparkonto (ISK) ökar från 0,88 procent 2023 till 1,086 procent 2024.

– För den som har ISK med 1 000 000 kronor sparat innebär det drygt 2 000 kronor mer i skatt per år, jämfört med 2023. Om man jämför med 2022 är det drygt 7 000 kronor mer, säger Stefan Westerberg, privatekonom på Länsförsäkringar.

Statslåneräntan fastställdes till 2,62 procent. Schablonintäkten för inkomståret 2024 blir 3,62 procent av kapitalunderlaget (2,62 plus en procentenhet) Skatten på kapitalinkomster är 30 procent. Din skatt blir alltså 1,086 procent av kapitalunderlaget (30 procent av 3,62 procent).

Exempel: Skatt på olika belopp på ISK